受付時間
平日:10:00~18:00
土日祝:13:00~18:00
時間外
事前のご予約で
土日祝・夜間も対応可能でございます。

お気軽にお問合せ・ご相談ください 

070-8539-7788

お墓や墓地って相続税がかかる?

お墓や墓地の相続税評価額の落とし穴

20202/24

お墓や墓地って相続税がかかる?お墓や墓地の相続税評価額の落とし穴

沖縄でお墓や墓地の相続税評価について知りたい方向け。

 

お墓や墓地の相続税評価から相続税対策まで解説しています。

 

お墓や墓地の相続時の取り扱いはどうなっているの?と思っている方は是非ご覧ください。

所長 石川 浩之

【この記事の執筆者】

1.お墓や墓地の相続税評価は非課税

相続税の計算の基本的な考え方は、お亡くなりになった方がどのくらいの財産や債務を持っていたかに応じて、相続税がかかるというものです。

 

したがって、お墓や墓地も厳密には売ったらいくら?の金額が相続財産に含まれることになります。

 

しかし、相続税法の中で墓地や墓石、仏壇、仏具、神を祭る道具など日常礼拝をしているものについては、財産ではあるものの、特別に相続税評価額は非課税でいいですよと決められています。

 

ポイントは日常礼拝をしているかどうかです。

 

したがって、日常礼拝しない投資の対象となるもの骨とう的価値があるなど)商品として所有しているものは相続税がかかります。

 

よくある金の仏壇で相続税の節税をしましょうみたいなものは、相続税評価が仮に非課税になったとしても節税額以上に損しているケースが殆どです。

 

詳細は省略しますが、節税と騙されて購入する方が多い為気を付けていただければと思います。

1.お墓や墓地の相続税評価は非課税

(出典:国税庁ホームページ)

2.墓地だから当然に非課税だと思ってたら大変なことに!?

墓地の場合は原則として相続税評価額は非課税でした。

 

しかし、あくまで非課税なのは墓地にご先祖様が入っており日常礼拝しているものです。

 

したがって、墓地を檀家(厳密には違いますがお寺)に貸している場合や、墓地用地ではあるものの空き地になっている場合は、自分のご先祖様が入っていて日常礼拝しているものではない為、非課税になりません。

 

  • 檀家に貸している➡収益性は低いかもしれないが収益物件
  • 空き地➡実際に売るかどうかは別として販売可能な土地

 

の為、相続財産になるということですね。

2.墓地だから当然に非課税だと思ってたら大変なことに!?

当事務所にも、「墓地だから当然に非課税だと思っていたら、税務署から墓地でも空き地の場合は相続税がかかると言われたけどホントなの?」と税理士の先生からもご相談が寄せられています。

 

特に沖縄の場合は一等地に墓地がある場合もあり、面積が大きいと相続税評価額が何千万~1億円を超える場合もあります。

 

高額の財産漏れを税務署から指摘された場合、追徴課税の金額も多額になりますので注意が必要です。

3.お墓や墓地を生前に購入すると相続税対策になる?

お墓や墓地・仏壇等は、相続発生後に購入しても相続税の計算上、債務もしくはお葬式費用として相続財産からマイナスすることはできません。

 

しかし、生前からお墓や仏壇を購入しておけば、購入代金の預金が非課税財産であるお墓や仏壇に変わる為節税が可能になります。

 

お墓や仏壇を先に購入した場合中身は空っぽの為、日常礼拝しているのか若干疑問ではありますが、節税対策としてたまに使われています。

 

また、節税対策以外にも人気の墓地が欲しいというニーズがある場合には、早めに準備をすることで希望する墓地を用意できるというメリットがあります。

まとめ:お墓や墓地の相続税評価は原則非課税、しかし常に非課税ではないので要注意

まとめ:お墓や墓地の相続税評価は原則非課税だけど常に非課税ではないので要注意

お墓や墓地は原則として相続税の非課税財産です。

 

しかし、あくまでも日常礼拝をしているものが非課税となっている為、地目が墓地でも檀家に貸していたり、販売可能な墓地用地の空き地は非課税になりません。

 

何も検討せずに墓地だから非課税だと思っていると、後で税務署から高額の追徴課税が来るかもしれませんので気を付けてください。

 

コラムという性質上、細かい要件等も全て記載している訳ではございません。

 

餅は餅屋と言う言葉がある通り、このような複雑な相続税申告・相続税対策は相続税専門の税理士にご依頼いただければと思います。

 

関連するページのご紹介

こちらのページを読んだ方には、下記のページもよく読まれています。ぜひご一読ください。

ご相談・お問い合わせはこちら

お問い合わせ・ご相談はこちら

お電話でのご相談・お問合せはこちら

070-8539-7788
受付時間
平日:10:00~18:00
土日祝:13:00~18:00
時間外
事前のご予約で土日祝・夜間も対応可能でございます。

お問合せ・ご相談はこちら

お問合せ・ご相談はこちら

フォームでのお問合せは24時間受け付けております。お気軽にご連絡ください。

070-8539-7788

サイドメニュー

お客さまの声

親切で分かりやすく、良心的な価格のサービス
親切で分かりやすく、良心的な価格のサービス

30代女性 Aさま

こちらが不安に思っていた部分も気軽に相談・質問できて胸のつかえがとれました。

お勧めしたいサービス
お勧めしたいサービス

40代男性 AKさま

些細なことでも親身に相談に乗っていただき、大変心強かったです。また、二次相続対策についても、分かりやすく説明していただき、周りに相続で困っている人がいたら、ぜひ石川先生を紹介させていただきたいと思います。

石川公認会計士・税理士・
不動産鑑定士事務所

石川公認会計士・税理士・ 不動産鑑定士事務所
住所

〒900-0006
沖縄県那覇市おもろまち1-1-25-2622

アクセス

ゆいレール「おもろまち」駅徒歩6分
サンエー那覇メインプレイス徒歩4分

受付時間

平日:10:00~20:00
土曜:13:00~18:00

定休日

日曜・祝日

※フォームからのお問合せは24時間受付しております。
(業務エリア:那覇を中心に沖縄本島南部)

リンク集